Většina rekonstrukcí domů neposkytuje okamžitou daňovou úlevu, ale promyšlená vylepšení mohou výrazně snížit vaše daňové zatížení. Služba Internal Revenue Service (IRS) klasifikuje výdaje související s domácnostmi jako renovace, kapitálová vylepšení a energeticky úsporné upgrady – z nichž každý má jiné daňové důsledky. Pochopení těchto rozdílů je klíčem k maximalizaci úspor.
Tři způsoby vylepšení domova ovlivňují vaše daně
IRS rozděluje náklady na vylepšení domu do tří kategorií podle toho, jak a kdy ovlivňují daně.
- Neodpočitatelná vylepšení: Většina osobních renovací, jako je přemalování nebo výměna spotřebičů, se považuje za osobní náklady a nesníží váš daňový základ v roce, kdy byly provedeny.
- Daňové kredity za energetickou účinnost: Některá vylepšení v oblasti úspory energie, jako je instalace nové izolace nebo vysoce účinný systém vytápění, ventilace a klimatizace (HVAC), mohou mít nárok na federální daňové kredity, které přímo snižují vaše daně.
- Velká vylepšení a budoucí úspory: Velké renovace, které zvyšují hodnotu vašeho domova (jako je nová střecha nebo přístavba), neposkytují okamžitý odpočet, ale zvyšují váš daňový základ. To znamená, že při prodeji zaplatíte méně daně z kapitálových výnosů.
Srážky vs. výhody: Jaký je rozdíl?
Odpočet daně snižuje váš zdanitelný příjem a Daňový kredit přímo snižuje vaše daně. Odpočet 1 000 USD snižuje výši příjmu, ze kterého platíte daně, zatímco osvobození ve výši 1 000 USD snižuje vaše daně o 1 000 USD.
Co je považováno za renovaci a co je kapitálové zhodnocení?
IRS definuje tyto pojmy odlišně. Opravy udržují aktuální stav vašeho domova (např. oprava děravého kohoutku) a nejsou odpočitatelné. Vylepšení kapitálu přidávají hodnotu, prodlužují životnost domu nebo jej přizpůsobují novému využití (jako je výměna střechy nebo instalace nového systému HVAC). Kapitálové vylepšení není okamžitě odečitatelné, ale zvyšuje daňový základ vašeho domova.
Daňové výhody podle typu projektu
Zde je rychlý přehled:
- Energeticky efektivní vylepšení: Způsobilé projekty (okna, dveře, izolace, tepelná čerpadla) se mohou kvalifikovat pro získání kreditu za energeticky úsporné bydlení, který pokryje až 30 % nákladů do roku 2025.
- Zlepšení v oblasti zdravotní péče a postižení: Zdravotní vylepšení (nájezdy pro invalidní vozíky, širší dveře) lze odečíst jako náklady na léčbu, pokud překročí 7,5 % vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).
- Vylepšení domácí kanceláře: Osoby samostatně výdělečně činné si mohou odečíst náklady na vyhrazený pracovní prostor doma, ale musí splňovat přísné požadavky na výhradní a pravidelné používání.
- Vylepšení pronajatých nemovitostí: Opravy lze odečíst v roce platby, ale velká vylepšení musí být amortizována v průběhu času.
Kapitálový zisk a prodej vašeho domu
Když prodáváte, daň z kapitálových výnosů se vypočítává na základě vašeho zisku. Zvýšení základu daně prostřednictvím kapitálového zhodnocení snižuje tento zdanitelný příjem. Na podporu těchto úprav si veďte podrobné záznamy o účtenkách a dokladech.
Jak získat daňové výhody
- Uchovávejte účtenky: Uschovejte si každou účtenku za materiál, práci a dokumentaci.
- Použijte správné formuláře: Zadejte odpočty v plánu A a požádejte o daňové výhody pomocí formuláře 5695.
- Vedení záznamů: Udržujte záznamy tak dlouho, dokud zlepšení ovlivní vaši daňovou situaci.
Běžné chyby, kterým je třeba se vyhnout
Za předpokladu, že všechny opravy jsou odpočitatelné.
* Záměna mezi opravami a kapitálovými vylepšeními.
Uplatněte nárok na odpočty v domácí kanceláři bez splnění požadavků IRS.
* Selhání vedení podpůrných záznamů.
Na závěr, ačkoli většina domácích vylepšení není okamžitě daňově odečitatelná, strategické upgrady mohou snížit vaši daňovou zátěž prostřednictvím pobídek, zvýšeného daňového základu nebo odpočtů pro lékařské a obchodní účely. K maximalizaci těchto výhod je nezbytné pečlivé plánování a vedení záznamů.
