1035 exchange je výkonný nástroj pro přemístění pojistných nebo anuitních smluv bez okamžitého placení daní. To umožňuje pojistníkům přesouvat finanční prostředky mezi kvalifikovanými smlouvami a zároveň odkládat daňovou povinnost, dokud nebudou finanční prostředky vybrány. Tento proces je teoreticky jednoduchý, ale vyžaduje přísné dodržování pravidel IRS, aby se předešlo sankcím.
Jak funguje burza 1035
Základním principem směny 1035 je přímý převod finančních prostředků z jedné pojišťovny do druhé. Pojistník nikdy nedostane zaplaceno; prostředky se pohybují přímo mezi společnostmi. Tím se zabrání daňové události, která nastane, když je pojistka předána a výnosy jsou rozděleny.
Klíčové požadavky:
- Směnárny musí obsahovat pouze povolené typy smluv (životní pojištění, renty atd.).
- Finanční prostředky by neměly být pojistníkovi rozdělovány v žádné fázi procesu.
- Přísné dodržování pravidel IRS je nezbytné, protože i malé odchylky mohou anulovat výměnu.
Proč používat burzu 1035?
Pojistníci používají 1035 burz z několika důvodů:
- Nižší poplatky: Nové pojistné a anuitní produkty mají často nižší náklady než ty starší.
- Aktualizované funkce: Získejte přístup k novým možnostem, výhodám (jako je dlouhodobá péče) nebo flexibilnějším platebním možnostem.
- Vylepšená produktivita: Nahrazení nekvalitních smluv smlouvami, které nabízejí lepší růstový potenciál.
- Plánování odchodu do důchodu: Přeměna životních pojistek na toky příjmů s odloženou daní v důchodu.
Průmyslová data ukazují, že dnešní anuitní produkty často nabízejí nižší náklady a více přizpůsobitelných funkcí než smlouvy vydané před více než deseti lety.
Daňové důsledky a výhody
Hlavní výhodou směny 1035 je odklad daně, nikoli eliminace daně. Přestože v době směny nejsou splatné žádné daně, akumulovaný zisk nadále roste odložená daň. Do nové smlouvy se převádějí i původní náklady.
Příklad: Pokud jste zaplatili 50 000 $ za pojistku, která má nyní hodnotu 75 000 $, výměna 1035 převede celých 75 000 $ na novou pojistku s původní cenou 50 000 $. Pokud se místo toho vzdáte pojistky, bude to mít za následek daň z příjmu ve výši 25 000 USD.
Rizika a úvahy
Zatímco 1035 výměn je užitečných, mají také nevýhody:
- Pokuty za předčasné ukončení: Staré zásady mohou účtovat poplatek za předčasné ukončení.
- Nové poplatky: Nová smlouva může mít administrativní náklady nebo náklady na pojištění.
- Ztráta výhod: Starší zásady mohou nabízet záruky nebo funkce, které již nejsou dostupné.
- Čekací lhůty: Některé funkce nové zásady nemusí být dostupné okamžitě.
Sankce za předčasné ukončení mohou významně snížit hodnotu směny, často v rozmezí od 5 % do 10 % v prvních letech.
Jak se vyhnout běžným chybám
Chyby mohou zrušit směnu a vést k daním. Vyhněte se následujícímu:
- Získejte hotovost před reinvestováním.
- Nesprávná výměna částečné anuity.
- Změna vlastníka při převodu.
- Neuvedení informace o záměně v daňovém přiznání.
Vzhledem k technické složitosti se důrazně doporučuje odborná kontrola pro zajištění souladu.
Je pro vás výměna 1035 vhodná?
Výměna 1035 je nejvhodnější, když:
- Prioritou je zachování odkladu daně.
- Vaše potřeby v oblasti pojištění se změnily.
- Nové produkty nabízejí výrazně lepší podmínky.
- Plánujete výdaje na důchod nebo dlouhodobou péči.
To nemusí být praktické, pokud jsou sankce za předčasné ukončení vysoké, pojistka má minimální výnosy nebo nové poplatky převažují nad výhodami.
Závěr
Výměna 1035 může být cenným nástrojem pro přemístění pojistných nebo anuitních aktiv daňově efektivním způsobem. Vyžaduje však pečlivé vyhodnocení kvůli potenciálním kompromisům a přísným předpisům IRS. Pokud vaše současná politika již nesplňuje vaše cíle, správně strukturovaná burza nabízí způsob, jak se posunout vpřed při odložení daní a zachování hodnoty.
