Die meisten Hausrenovierungen bieten keine sofortige Steuererleichterung, aber strategische Modernisierungen können Ihre Steuerlast erheblich senken. Das IRS kategorisiert hausbezogene Ausgaben in Reparaturen, Kapitalverbesserungen und energieeffiziente Modernisierungen – jeweils mit unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen. Das Verständnis dieser Unterschiede ist der Schlüssel zur Maximierung Ihrer Einsparungen.
Die drei Möglichkeiten, wie sich Heimwerkerarbeiten auf Ihre Steuern auswirken
Das IRS unterteilt die Kosten für Heimwerkerarbeiten in drei Kategorien, je nachdem, wie und wann sie sich auf die Steuern auswirken.
- Nicht abzugsfähige Upgrades: Die meisten persönlichen Renovierungen, wie z. B. Neuanstriche oder der Austausch von Einrichtungsgegenständen, gelten als persönliche Ausgaben und mindern nicht Ihre Steuerrechnung in dem Jahr, in dem Sie sie vornehmen.
- Steuergutschriften für Energieeffizienz: Bestimmte energiesparende Verbesserungen, wie die Installation einer neuen Isolierung oder eines hocheffizienten HVAC-Systems, qualifizieren sich möglicherweise für Steuergutschriften des Bundes, die Ihre Steuerschuld Dollar für Dollar reduzieren.
- Kapitalverbesserungen und zukünftige Einsparungen: Größere Renovierungen, die den Wert Ihres Hauses steigern (z. B. ein neues Dach oder ein Anbau), bieten keine sofortigen Abzüge, sondern erhöhen Ihre Kostenbasis. Das bedeutet, dass Sie beim Verkauf weniger Kapitalertragssteuer zahlen.
Abzüge vs. Gutschriften: Was ist der Unterschied?
Ein Steuerabzug reduziert Ihr steuerpflichtiges Einkommen, während eine Steuergutschrift direkt Ihre Steuerrechnung reduziert. Ein Abzug von 1.000 US-Dollar verringert die Höhe des Einkommens, auf das Sie Steuern zahlen, während eine Gutschrift von 1.000 US-Dollar Ihre Steuern um 1.000 US-Dollar senkt.
Was zählt als Reparatur im Vergleich zu einer Kapitalverbesserung?
Das IRS definiert diese unterschiedlich. Reparaturen erhalten den aktuellen Zustand Ihres Hauses (z. B. die Reparatur eines undichten Wasserhahns) und sind nicht abzugsfähig. Kapitalverbesserungen schaffen einen Mehrwert, verlängern die Lebensdauer des Hauses oder passen es für eine neue Nutzung an (z. B. den Austausch des Daches oder die Installation eines neuen HVAC-Systems). Kapitalverbesserungen sind nicht sofort abzugsfähig, erhöhen jedoch die Kostenbasis Ihres Hauses.
Steuervergünstigungen nach Projekttyp
Hier ist eine Kurzanleitung:
- Energieeffiziente Modernisierungen: Förderfähige Projekte (Fenster, Türen, Isolierung, Wärmepumpen) können sich für den Energy Efficient Home Improvement Credit qualifizieren, der bis 2025 bis zu 30 % der Kosten abdeckt.
- Verbesserungen im Bereich Medizin und Barrierefreiheit: Renovierungen für medizinische Zwecke (Rollstuhlrampen, verbreiterte Türen) können als medizinische Ausgaben abgezogen werden, wenn sie 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen.
- Verbesserungen im Home-Office: Selbstständige können die Ausgaben für dedizierte Home-Office-Räume absetzen, müssen jedoch strenge Anforderungen für die ausschließliche und regelmäßige Nutzung erfüllen.
- Verbesserungen von Mietobjekten: Reparaturen sind im Jahr der Zahlung abzugsfähig, während größere Verbesserungen im Laufe der Zeit abgeschrieben werden müssen.
Kapitalgewinne und Verkauf Ihres Hauses
Wenn Sie verkaufen, richten sich die Kapitalertragssteuern nach Ihrem Gewinn. Wenn Sie Ihre Kostenbasis durch Kapitalverbesserungen erhöhen, verringert sich dieser steuerpflichtige Gewinn. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über Belege und Unterlagen, um diese Anpassungen zu rechtfertigen.
So beantragen Sie Steuererleichterungen
- Belege aufbewahren: Bewahren Sie alle Belege für Materialien, Arbeit und Dokumentation auf.
- Verwenden Sie die richtigen Formulare: Geben Sie die Abzüge in Anhang A an und beantragen Sie Energiegutschriften mit Formular 5695.
- Aufzeichnungen aufbewahren: Bewahren Sie Aufzeichnungen auf, solange sich die Verbesserung auf Ihre Steuersituation auswirkt.
Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt
- Vorausgesetzt, alle Renovierungen sind abzugsfähig.
- Verwechslung von Reparaturen mit Kapitalverbesserungen.
- Geltendmachung von Home-Office-Abzügen, ohne die IRS-Anforderungen zu erfüllen.
- Das Versäumnis, überprüfbare Aufzeichnungen zu führen.
Zusammenfassend : Auch wenn die meisten Heimwerkerarbeiten nicht sofort steuerlich absetzbar sind, können strategische Modernisierungen Ihre Steuerlast durch Gutschriften, erhöhte Kostenbasis oder Abzüge für medizinische und geschäftliche Zwecke senken. Um diese Vorteile zu maximieren, sind sorgfältige Planung und Dokumentation unerlässlich.
