La mayoría de las renovaciones de viviendas no ofrecen una desgravación fiscal inmediata, pero las mejoras estratégicas pueden reducir significativamente su carga fiscal. El IRS clasifica los gastos relacionados con el hogar en reparaciones, mejoras de capital y actualizaciones de eficiencia energética, cada una con diferentes implicaciones fiscales. Comprender estas distinciones es clave para maximizar sus ahorros.
Las tres formas en que las mejoras en el hogar impactan sus impuestos
El IRS clasifica los costos de mejoras para el hogar en tres categorías según cómo y cuándo afectan los impuestos.
- Mejoras no deducibles: La mayoría de las renovaciones personales, como repintar o reemplazar accesorios, se consideran gastos personales y no reducirán su factura de impuestos en el año en que las realice.
- Créditos fiscales por eficiencia energética: Ciertas mejoras de ahorro de energía, como la instalación de nuevo aislamiento o un sistema HVAC de alta eficiencia, pueden calificar para créditos fiscales federales, lo que reduce su obligación tributaria dólar por dólar.
- Mejoras de capital y ahorros futuros: Las renovaciones importantes que aumentan el valor de su casa (como un techo nuevo o una ampliación) no ofrecen deducciones inmediatas, pero aumentan su base de costos. Esto significa que cuando venda, pagará menos en impuestos sobre las ganancias de capital.
Deducciones vs. Créditos: ¿Cuál es la diferencia?
Una deducción fiscal reduce su ingreso imponible, mientras que un crédito fiscal reduce directamente su factura fiscal. Una deducción de $1,000 reduce la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos, mientras que un crédito de $1,000 reduce sus impuestos en $1,000.
¿Qué se considera reparación frente a mejora capital?
El IRS los define de manera diferente. Reparaciones mantienen la condición actual de su hogar (por ejemplo, arreglar un grifo que gotea) y no son deducibles. Mejoras de capital agregan valor, extienden la vida útil de la casa o la adaptan para un nuevo uso (por ejemplo, reemplazar el techo o instalar un nuevo sistema HVAC). Las mejoras de capital no son deducibles de inmediato, pero aumentan la base del costo de su vivienda.
Desgravaciones fiscales por tipo de proyecto
Aquí tienes una guía rápida:
- Mejoras de eficiencia energética: Los proyectos elegibles (ventanas, puertas, aislamiento, bombas de calor) pueden calificar para el Crédito para mejoras del hogar de eficiencia energética, que cubre hasta el 30 % de los costos hasta 2025.
- Mejoras médicas y de accesibilidad: Las renovaciones para necesidades médicas (rampas para sillas de ruedas, puertas ensanchadas) pueden deducirse como gastos médicos si superan el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI).
- Mejoras en la oficina en el hogar: Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir los gastos por el espacio dedicado para la oficina en el hogar, pero deben cumplir requisitos estrictos para el uso exclusivo y regular.
- Mejoras a la propiedad de alquiler: Las reparaciones son deducibles en el año en que se pagan, mientras que las mejoras importantes deben depreciarse con el tiempo.
Ganancias de capital y venta de su casa
Cuando vende, los impuestos sobre las ganancias de capital se basan en sus ganancias. Aumentar su base de costos mediante mejoras de capital reduce esta ganancia imponible. Mantenga registros detallados de recibos y documentación para justificar estos ajustes.
Cómo reclamar exenciones fiscales
- Guarde recibos: Guarde todos los recibos de materiales, mano de obra y documentación.
- Utilice formularios correctos: Detalla las deducciones en el Anexo A y reclama créditos de energía utilizando el Formulario 5695.
- Mantener registros: Conserve los registros siempre que la mejora afecte su situación fiscal.
Errores comunes que se deben evitar
- Suponiendo que todas las renovaciones sean deducibles.
- Confundir reparaciones con mejoras capitales.
- Reclamar deducciones por oficina central sin cumplir con los requisitos del IRS.
- No mantener registros verificables.
En conclusión, si bien la mayoría de las mejoras en el hogar no son deducibles de impuestos de inmediato, las actualizaciones estratégicas pueden reducir su carga fiscal a través de créditos, aumento de costos o deducciones por uso médico y comercial. Una planificación cuidadosa y el mantenimiento de registros son esenciales para maximizar estos beneficios.
