Gagner au casino, à la loterie ou aux paris sportifs est une sensation agréable, mais l’IRS considère ces gains comme un revenu imposable. Comprendre comment les revenus du jeu sont imposés est essentiel pour éviter les pénalités et garantir le respect des règles. Ce guide détaille les règles de déclaration des gains, de déduction des pertes et de traitement des formulaires fiscaux.
Pourquoi les gains de jeu sont imposables
Le code des impôts traite les gains de jeu comme toute autre forme de revenu, qu’il s’agisse d’un emploi, d’investissements ou de prix. Cela s’applique aux prix en espèces et non en espèces, tels que les voitures, les appareils électroniques ou les voyages, qui sont imposés à leur juste valeur marchande. L’IRS considère les gains comme une augmentation de la richesse, ce qui les rend soumis à l’impôt.
Qu’est-ce qui constitue un revenu de jeu ?
Tout argent ou prix gagné par hasard est considéré comme un revenu imposable :
- Gains en espèces : gains des casinos, des tournois de poker, des loteries, des paris sportifs et des jeux télévisés.
- Revenus non monétaires : voitures, appareils électroniques, voyages ou marchandises reçus en prix. Ceux-ci sont imposés à leur juste valeur marchande au moment du gain.
Comment les gains de jeu sont imposés
Les gains de jeu sont traités comme un revenu ordinaire, au même titre qu’un salaire ou un traitement. Les gains importants peuvent vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui signifie qu’un pourcentage plus important de votre revenu global sera imposé. Les casinos peuvent retenir les impôts fédéraux sur les gains substantiels, mais vous êtes toujours responsable de déclarer le montant total sur votre déclaration de revenus.
Quand les casinos déclarent ou retiennent des taxes
Les casinos, les paris sportifs et autres entités sont tenus de délivrer le formulaire W-2G dans des circonstances spécifiques :
- Bingo/Machines à sous : 1 200 $ ou plus de gains.
- Keno : 1 500 $ ou plus après soustraction du montant de la mise.
- Tournois de poker : plus de 5 000 $ de gains.
- Loteries/Sweepstakes : Plus de 600 $ de gains ou au moins 300 fois la mise.
Les gains plus petits en dessous de ces seuils peuvent ne pas déclencher un W-2G, mais ils sont toujours imposables et doivent être déclarés.
Déduction des pertes de jeu
Vous pouvez déduire les pertes de jeu, mais seulement à hauteur du montant de vos gains. Pour ce faire, vous devez détailler les déductions à l’annexe A de votre déclaration de revenus. Si vous avez gagné 3 000 $ et perdu 5 000 $, vous ne pouvez déduire que 3 000 $. Il est essentiel de tenir des registres complets (reçus, tickets, journaux).
Déclaration des gains de jeu sur votre déclaration de revenus
Suivez ces étapes pour déclarer correctement les gains :
- Gains totaux : Additionnez tous les gains en espèces et la juste valeur marchande des prix non monétaires.
- Déclarer comme revenu : indiquez les gains sur l’annexe 1, partie I, comme « Autres revenus ».
- Inclure les taxes retenues : Déclarez les montants indiqués sur le formulaire W-2G dans la section paiements.
- Détaillez les déductions : Si vous détaillez, notez les pertes sur l’annexe A (à hauteur de vos gains).
Taxes d’État sur les gains de jeu
La plupart des États imposent les gains du jeu comme un revenu ordinaire. Vous pouvez devoir payer des impôts à la fois dans l’État où vous avez gagné et dans votre État d’origine. Certains États n’ont pas d’impôt sur le revenu, mais vous pouvez quand même devoir payer des impôts fédéraux.
Que faire après une grosse victoire
- Documentation sécurisée : conservez tous les reçus de paiement et formulaires fiscaux.
- Vérifier la retenue : vérifiez si les taxes fédérales ou étatiques ont été retenues.
- Fonds mis de côté : réservez de l’argent pour couvrir les impôts.
- Tenir un journal : suivez les gains et les pertes avec précision.
- Demander conseil : Consultez un conseiller financier pour des gains importants.
Si vous ne pouvez pas payer votre facture fiscale
Si vous n’avez pas les moyens de payer, déclarez vos impôts à temps pour éviter les pénalités. L’IRS propose des plans de paiement mensuels et peut accorder des prolongations ou des dispenses pour difficultés financières dans certains cas.
En conclusion, les gains de jeu constituent un revenu imposable et une déclaration précise est cruciale pour assurer la conformité. Tenez des registres détaillés, comprenez les règles fiscales et envisagez de demander conseil à un professionnel pour éviter les pénalités.
