Sebagian besar renovasi rumah tidak langsung memberikan keringanan pajak, namun peningkatan strategis dapat menurunkan beban pajak Anda secara signifikan. IRS mengkategorikan pengeluaran terkait rumah menjadi perbaikan, peningkatan modal, dan peningkatan hemat energi – masing-masing dengan implikasi pajak yang berbeda. Memahami perbedaan ini adalah kunci untuk memaksimalkan tabungan Anda.
Tiga Dampak Perbaikan Rumah Terhadap Pajak Anda
IRS mengurutkan biaya perbaikan rumah ke dalam tiga kategori berdasarkan bagaimana dan kapan pengaruhnya terhadap pajak.
- Peningkatan yang Tidak Dapat Dikurangkan: Sebagian besar renovasi pribadi, seperti pengecatan ulang atau penggantian perlengkapan, dianggap sebagai pengeluaran pribadi dan tidak akan mengurangi tagihan pajak Anda pada tahun pembuatannya.
- Kredit Pajak untuk Efisiensi Energi: Perbaikan penghematan energi tertentu, seperti memasang insulasi baru atau sistem HVAC berefisiensi tinggi, mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak federal, sehingga mengurangi kewajiban pajak Anda dolar demi dolar.
- Peningkatan Modal dan Penghematan di Masa Depan: Renovasi besar yang meningkatkan nilai rumah Anda (seperti atap baru atau penambahan) tidak langsung memberikan potongan, namun meningkatkan basis biaya Anda. Ini berarti ketika Anda menjual, Anda akan membayar lebih sedikit pajak capital gain.
Potongan vs. Kredit: Apa Bedanya?
Pengurangan pajak mengurangi penghasilan kena pajak Anda, sedangkan kredit pajak secara langsung mengurangi tagihan pajak Anda. Pengurangan $1.000 menurunkan jumlah pendapatan yang Anda bayarkan pajaknya, sedangkan kredit $1.000 memotong pajak Anda sebesar $1.000.
Apa yang Dianggap sebagai Perbaikan vs. Peningkatan Modal?
IRS mendefinisikannya secara berbeda. Perbaikan menjaga kondisi rumah Anda saat ini (misalnya, memperbaiki keran yang bocor) dan tidak dapat dikurangkan. Perbaikan besar menambah nilai, memperpanjang umur rumah, atau menyesuaikannya untuk penggunaan baru (misalnya, mengganti atap atau memasang sistem HVAC baru). Perbaikan modal tidak langsung dapat dikurangkan namun meningkatkan basis biaya rumah Anda.
Keringanan Pajak berdasarkan Jenis Proyek
Berikut panduan singkatnya:
- Peningkatan Hemat Energi: Proyek yang memenuhi syarat (jendela, pintu, isolasi, pompa panas) mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Perbaikan Rumah Hemat Energi, yang mencakup hingga 30% biaya hingga tahun 2025.
- Peningkatan Medis dan Aksesibilitas: Renovasi untuk kebutuhan medis (landai kursi roda, pintu yang diperlebar) dapat dipotong sebagai biaya pengobatan jika melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI).
- Perbaikan Kantor Rumah: Individu wiraswasta dapat mengurangi biaya untuk ruang kantor rumah khusus, namun harus memenuhi persyaratan ketat untuk penggunaan eksklusif dan reguler.
- Perbaikan Properti Sewa: Perbaikan dapat dikurangkan pada tahun pembayaran, sedangkan perbaikan besar harus disusutkan seiring berjalannya waktu.
Keuntungan Modal dan Menjual Rumah Anda
Saat Anda menjual, pajak keuntungan modal didasarkan pada keuntungan Anda. Meningkatkan basis biaya Anda melalui peningkatan modal akan mengurangi keuntungan kena pajak ini. Simpan catatan rinci tentang tanda terima dan dokumentasi untuk membenarkan penyesuaian ini.
Cara Mengklaim Keringanan Pajak
- Simpan Tanda Terima: Simpan setiap tanda terima bahan, tenaga kerja, dan dokumentasi.
- Gunakan Formulir yang Benar: Uraikan potongan pada Jadwal A dan klaim kredit energi menggunakan Formulir 5695.
- Pelihara Catatan: Simpan catatan selama perbaikan tersebut memengaruhi situasi perpajakan Anda.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
- Dengan asumsi semua renovasi dapat dikurangkan.
- Membingungkan perbaikan dengan peningkatan modal.
- Mengklaim potongan rumah kantor tanpa memenuhi persyaratan IRS.
- Gagal menyimpan catatan yang dapat diverifikasi.
Kesimpulannya, meskipun sebagian besar perbaikan rumah tidak langsung dapat mengurangi pajak, peningkatan strategis dapat menurunkan beban pajak Anda melalui kredit, peningkatan biaya, atau pemotongan untuk keperluan medis dan bisnis. Perencanaan dan pencatatan yang cermat sangat penting untuk memaksimalkan manfaat ini.
