Мандат на Roth 401(k) для осіб з високим доходом: що означає зміну Secure 2.0
Служба внутрішніх доходів США (IRS) запроваджує нове правило, яке може кардинально змінити підхід до нагромадження на пенсію. Воно набирає чинності у 2027 році.
Якщо вам більше 50 років і ви отримаєте високий дохід, ваша поточна стратегія заощаджень може перестати працювати. Швидше за все, вас зобов’яжуть використати інший тип рахунку.
Це не просто рекомендація. Це обов’язкова вимога у рамках закону Secure 2.0 Act.
Пояснення вимоги щодо Roth 401(k)
Ось ключова деталь: особи з високим доходом зобов’язані спрямовувати додаткові внески (catch-up contributions) на рахунок Roth 401 (k).
У традиційних рахунках 401(k) ви відкладаєте гроші до вирахування податків. Це знижує ваші поточні податкові виплати, але податки доведеться сплатити пізніше за виведення коштів.
Рахунки Roth 401(k) працюють навпаки. Ви сплачуєте податки зараз, але виводьте гроші на пенсії без податку**.
Більшість людей віддають перевагу традиційному шляху, якщо впевнені, що в майбутньому потраплять у нижчу податкову категорію. Однак особи з високим доходом можуть вимушені вибрати шлях Roth.
Кого це стосується?
Правило стосується лише двох категорій людей. Якщо хоча б один із критеріїв не виконаний, це правило на вас не поширюється.
- Вам 50 років чи більше.
- Ваш дохід становить $145 000 або більше.
Сума $145 000 є базовою. У наступні роки вона може трохи коригуватися з урахуванням інфляції.
- Якщо ви заробляєте $150 000, але вам 49 років? Ви в безпеці.
- Якщо вам 55 років, але прибуток $130 000? Ви в безпеці.
Це цільове правило. Воно не є загальною зміною для всіх працюючих пенсіонерів.
Як працюють ліміти додаткових внесків у 2026 році
Перш ніж панікувати, погляньмо на цифри. У вас є ще час. Мандат розпочнеться лише у 2027 році.
Зараз, у 2025 та 2026 роках, у вас зберігається гнучкість.
- Базовий ліміт внесків (до 50 років): $23 500.
- Додатковий внесок (50–63 роки): додаткові $7 500.
- Спеціальний додатковий внесок (60–63 роки): додаткові $11 250.
Загальний ліміт з урахуванням внесків роботодавця: $70 000. Зверніть увагу: ця стеля не включає суми додаткових внесків.
Оскільки правило почне діяти лише наступного року, ви все ще можете використовувати традиційний 401(k) для додаткових внесків. Ви зможете відкласти сплату податків як завжди.
Максимізуйте внески зараз, поки це можливо.
Чому відбувається зсув у бік Roth?
Законодавці вважають, що саме особи з високим доходом найбільше потребують вигоди від Roth-рахунку.
Вони виходять із припущення, що вам зараз не потрібне податкове відрахування. Ви, напевно, вже перебуваєте у вищій податковій категорії. Фахівці вважають, що у майбутньому ви заплатите стільки ж чи менше податків.
Логіка є вірною для деяких, але не для всіх.
Якщо наступного року ви матимете великі відрахування, традиційний шлях все одно дозволить заощадити більше грошей у короткостроковій перспективі.
Недоліки для осіб з високим доходом
Ви сплатите більше податків зараз.
Якщо ви отримуєте велику зарплату, IRS забере більшу частину сьогодні. Ви втратите ліквідність цього року.
Ви можете пошкодувати про це у разі поганої ринкової ситуації або втратите роботу.
Ті, хто заробляє менше $145 000, можуть дотримуватись традиційного шляху. Вони відкладають сплату податків до виходу пенсію, що часто знижує загальне податкове навантаження протягом усього життя.
Це компроміс. З Roth-рахунком ви отримуєте безподаткове зростання, але платите за це премію зараз.
Що вам слід робити?
Перевірте свій портал зарплат. Дізнайтеся, чи пропонує ваш план як традиційні, так і Roth опції для додаткових внесків.
Якщо ви перебуваєте в зоні ризику за лімітом доходу? Можливо, ви підпадаєте під правило. Якщо дохід вищий – вибору у вас немає.
Використовуйте наступні два роки, щоб промацати ґрунт. Подивіться, як працює Roth-рахунок у вашому плані.
Ландшафт пенсійного накопичення змінюється. Вікно для вибору податкового режиму закривається для заощаджувачів з високим доходом.
Не ігноруйте крайній термін.
