Większość remontów domów nie zapewnia natychmiastowej ulgi podatkowej, ale przemyślane ulepszenia mogą znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe. Urząd skarbowy (IRS) klasyfikuje wydatki związane z domem jako remonty, ulepszenia kapitałowe i modernizacje zwiększające efektywność energetyczną – z których każdy ma inne konsekwencje podatkowe. Zrozumienie tych różnic jest kluczem do maksymalizacji oszczędności.
Trzy sposoby, jak ulepszenia domu wpływają na Twoje podatki
IRS dzieli koszty remontów na trzy kategorie w zależności od tego, jak i kiedy wpływają one na podatki.
- Ulepszenia niepodlegające odliczeniu: Większość remontów osobistych, takich jak malowanie lub wymiana sprzętu AGD, uważa się za wydatki osobiste i nie pomniejszają podstawy opodatkowania w roku, w którym zostały dokonane.
- ** Ulgi podatkowe od efektywności energetycznej:** Niektóre ulepszenia w zakresie oszczędzania energii, takie jak instalacja nowej izolacji lub wysokowydajnego systemu ogrzewania, wentylacji i klimatyzacji (HVAC), mogą kwalifikować się do federalnych ulg podatkowych, które bezpośrednio zmniejszają Twoje podatki.
- Ważniejsze ulepszenia i przyszłe oszczędności: Ważniejsze remonty, które zwiększają wartość Twojego domu (takie jak nowy dach lub dobudowa) nie zapewniają natychmiastowego odliczenia, ale zwiększają podstawę opodatkowania. Oznacza to, że w przypadku sprzedaży zapłacisz niższy podatek od zysków kapitałowych.
Odliczenia a świadczenia: jaka jest różnica?
Odliczenie podatku zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu, a Kredyt podatkowy bezpośrednio zmniejsza Twoje podatki. Odliczenie w wysokości 1000 USD zmniejsza kwotę dochodu, od którego płacisz podatki, natomiast zwolnienie w wysokości 1000 USD zmniejsza Twoje podatki o 1000 USD.
Co uważa się za renowację, a co za ulepszenie kapitału?
IRS definiuje te pojęcia odmiennie. Naprawy pozwalają utrzymać obecny stan domu (np. naprawa cieknącego kranu) i nie podlegają odliczeniu. Kapitalne ulepszenia dodają wartość, przedłużają żywotność domu lub dostosowują go do nowego zastosowania (takiego jak wymiana dachu lub instalacja nowego systemu HVAC). Ulepszenia kapitału nie podlegają natychmiastowemu odliczeniu, ale zwiększają podstawę opodatkowania Twojego domu.
Korzyści podatkowe według rodzaju projektu
Oto krótki przegląd:
- Ulepszenia w zakresie efektywności energetycznej: Kwalifikujące się projekty (okna, drzwi, izolacja, pompy ciepła) mogą kwalifikować się do kredytu na ulepszenie domu energooszczędnego, pokrywającego do 30% kosztów do roku 2025.
- Opieka medyczna i usprawnienia dla osób niepełnosprawnych: Ulepszenia medyczne (podjazdy dla wózków inwalidzkich, szersze drzwi) można odliczyć jako wydatek medyczny, jeśli przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI).
- Ulepszenia domowego biura: Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą odliczyć koszt dedykowanej przestrzeni do pracy w domu, ale muszą spełniać rygorystyczne wymagania dotyczące wyłączności i regularnego korzystania z niej.
- Ulepszenia nieruchomości pod wynajem: Naprawy można odliczyć w roku płatności, ale większe ulepszenia muszą być amortyzowane w czasie.
Zysk kapitałowy i sprzedaż domu
Kiedy sprzedajesz, podatek od zysków kapitałowych jest obliczany na podstawie Twojego zysku. Zwiększenie podstawy opodatkowania w drodze ulepszeń kapitałowych zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Prowadź szczegółowe zapisy rachunków i dokumentów potwierdzających te korekty.
Jak uzyskać korzyści podatkowe
- Zachowaj rachunki: Zachowaj wszystkie rachunki za materiały, robociznę i dokumentację.
- Użyj poprawnych formularzy: Wprowadź odliczenia w Załączniku A i ubiegaj się o ulgi podatkowe, korzystając z formularza 5695.
- Prowadzenie dokumentacji: Prowadź dokumentację tak długo, jak poprawa wpływa na Twoją sytuację podatkową.
Typowe błędy, których należy unikać
Zakładając, że wszystkie naprawy podlegają odliczeniu.
* Pomieszanie napraw i ulepszeń kapitałowych.
Ubiegaj się o odliczenia z tytułu biura domowego, nie spełniając wymogów IRS.
* Brak prowadzenia dokumentacji potwierdzającej.
Podsumowując, choć większość ulepszeń w domu nie podlega natychmiastowemu odliczeniu od podatku, strategiczne ulepszenia mogą zmniejszyć obciążenie podatkowe poprzez zachęty, zwiększoną podstawę opodatkowania lub odliczenia na cele medyczne i biznesowe. Aby zmaksymalizować te korzyści, konieczne jest staranne planowanie i prowadzenie dokumentacji.
