A maioria das reformas residenciais não oferece redução fiscal imediata, mas atualizações estratégicas podem reduzir significativamente sua carga tributária. O IRS categoriza as despesas relacionadas com a casa em reparações, melhorias de capital e atualizações de eficiência energética – cada uma com diferentes implicações fiscais. Compreender essas distinções é fundamental para maximizar suas economias.
As três maneiras pelas quais as melhorias residenciais impactam seus impostos
O IRS classifica os custos de reforma em três categorias com base em como e quando eles afetam os impostos.
- Atualizações não dedutíveis: A maioria das reformas pessoais, como repintura ou substituição de acessórios, são consideradas despesas pessoais e não reduzirão sua conta de impostos no ano em que forem realizadas.
- Créditos Fiscais para Eficiência Energética: Certas melhorias de economia de energia, como a instalação de novo isolamento ou um sistema HVAC de alta eficiência, podem se qualificar para créditos fiscais federais, reduzindo seu passivo fiscal dólar por dólar.
- Melhorias de capital e economias futuras: Grandes reformas que aumentam o valor da sua casa (como um novo telhado ou uma adição) não oferecem deduções imediatas, mas aumentam sua base de custos. Isso significa que, ao vender, você pagará menos impostos sobre ganhos de capital.
Deduções vs. Créditos: Qual é a diferença?
Uma dedução fiscal reduz sua renda tributável, enquanto um crédito fiscal reduz diretamente sua conta fiscal. Uma dedução de $ 1.000 reduz o valor da renda sobre a qual você paga impostos, enquanto um crédito de $ 1.000 reduz seus impostos em $ 1.000.
O que conta como reparo versus melhoria de capital?
O IRS os define de forma diferente. Reparos mantêm a condição atual da sua casa (por exemplo, consertar uma torneira com vazamento) e não são dedutíveis. Melhorias importantes agregam valor, prolongam a vida útil da casa ou adaptam-na para um novo uso (por exemplo, substituir o telhado ou instalar um novo sistema HVAC). As melhorias de capital não são dedutíveis imediatamente, mas aumentam a base de custos da sua casa.
Isenções fiscais por tipo de projeto
Aqui está um guia rápido:
- Atualizações de Eficiência Energética: Projetos elegíveis (janelas, portas, isolamento, bombas de calor) podem se qualificar para o Crédito de Melhoria Residencial de Eficiência Energética, cobrindo até 30% dos custos até 2025.
- Melhorias médicas e de acessibilidade: Renovações para necessidades médicas (rampas para cadeiras de rodas, portas alargadas) podem ser deduzidas como despesas médicas se excederem 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI).
- Melhorias no home office: Indivíduos autônomos podem deduzir despesas com espaço dedicado para home office, mas devem atender a requisitos rígidos para uso exclusivo e regular.
- Melhorias em imóveis alugados: Os reparos são dedutíveis no ano pago, enquanto as principais melhorias devem ser depreciadas ao longo do tempo.
Ganhos de capital e venda de sua casa
Quando você vende, os impostos sobre ganhos de capital são baseados no seu lucro. Aumentar a sua base de custos através de melhorias de capital reduz este ganho tributável. Mantenha registros detalhados de recebimentos e documentação para justificar esses ajustes.
Como reivindicar incentivos fiscais
- Salvar recibos: Guarde todos os recibos de materiais, mão de obra e documentação.
- Use formulários corretos: Detalhe as deduções no Anexo A e reivindique créditos de energia usando o Formulário 5695.
- Manter registros: Guarde os registros enquanto a melhoria afetar sua situação fiscal.
Erros comuns a evitar
- Supondo que todas as reformas sejam dedutíveis.
*Confundir reparos com melhorias de capital. - Reivindicar deduções de home office sem atender aos requisitos do IRS.
- Deixar de manter registros verificáveis.
Concluindo, embora a maioria das melhorias residenciais não sejam imediatamente dedutíveis dos impostos, as atualizações estratégicas podem reduzir sua carga tributária por meio de créditos, aumento da base de custos ou deduções para uso médico e comercial. O planeamento cuidadoso e a manutenção de registos são essenciais para maximizar estes benefícios.
