Служба внутренних доходов США (IRS) внедряет новое правило, которое может кардинально изменить подход к накоплению на пенсию. Оно вступает в силу в 2027 году.
Если вам больше 50 лет и вы получаете высокий доход, ваша текущая стратегия сбережений может перестать работать. Скорее всего, вас обяжут использовать другой тип счета.
Это не просто рекомендация. Это обязательное требование в рамках закона Secure 2.0 Act.
Объяснение требования по Roth 401(k)
Вот ключевая деталь: лица с высоким доходом обязаны направлять дополнительные взносы (catch-up contributions) на счет Roth 401(k).
В традиционных счетах 401(k) вы откладываете деньги до вычета налогов. Это снижает ваши текущие налоговые выплаты, но налоги придется заплатить позже при выводе средств.
Счета Roth 401(k) работают наоборот. Вы платите налоги сейчас, но выводите деньги на пенсии без налога.
Большинство людей предпочитают традиционный путь, если уверены, что в будущем попадут в более низкую налоговую категорию. Однако лица с высоким доходом могут оказаться вынужденными выбрать путь Roth.
Кого это касается?
Правило касается только двух категорий людей. Если хотя бы один из критериев не выполнен, это правило на вас не распространяется.
- Вам 50 лет или больше.
- Ваш доход составляет $145 000 или больше.
Сумма в $145 000 является базовой. В последующие годы она может незначительно корректироваться с учетом инфляции.
- Если вы зарабатываете $150 000, но вам 49 лет? Вы в безопасности.
- Если вам 55 лет, но доход $130 000? Вы в безопасности.
Это целевое правило. Оно не является общим изменением для всех работающих пенсионеров.
Как работают лимиты дополнительных взносов в 2026 году
Прежде чем паниковать, давайте посмотрим на цифры. У вас еще есть время. Мандат начнется только в 2027 году.
Сейчас, в 2025 и 2026 годах, у вас сохраняется гибкость.
- Базовый лимит взносов (до 50 лет): $23 500.
- Дополнительный взнос (50–63 года): дополнительные $7 500.
- Специальный дополнительный взнос (60–63 года): дополнительные $11 250.
Общий лимит с учетом взносов работодателя: $70 000. Обратите внимание: этот потолок не включает суммы дополнительных взносов.
Поскольку правило начнет действовать только в следующем году, вы все еще можете использовать традиционный 401(k) для своих дополнительных взносов. Вы сможете отложить уплату налогов как обычно.
Максимизируйте взносы сейчас, пока это возможно.
Почему происходит сдвиг в сторону Roth?
Законодатели считают, что именно лица с высоким доходом больше всего нуждаются в выгоде от Roth-счета.
Они исходят из предположения, что вам сейчас не нужен налоговый вычет. Вы, вероятно, уже находитесь в высшей налоговой категории. Специалисты считают, что в будущем вы заплатите столько же или меньше налогов.
Логика верна для некоторых, но не для всех.
Если в следующем году у вас будут большие вычеты, традиционный путь все равно позволит сэкономить больше денег в краткосрочной перспективе.
Недостатки для лиц с высоким доходом
Вы заплатите больше налогов сейчас.
Если вы получаете крупную зарплату, IRS заберет большую часть сегодня. Вы потеряете ликвидность в текущем году.
Вы можете пожалеть об этом в случае плохой рыночной ситуации или если потеряете работу.
Те, кто зарабатывает менее $145 000, могут придерживаться традиционного пути. Они откладывают уплату налогов до выхода на пенсию, что часто снижает общую налоговую нагрузку за всю жизнь.
Это компромисс. С Roth-счетом вы получаете безналоговый рост, но платите за это премию сейчас.
Что вам следует делать?
Проверьте свой портал зарплат. Узнайте, предлагает ли ваш план как традиционные, так и Roth-опции для дополнительных взносов.
Если вы находитесь в зоне риска по лимиту дохода? Возможно, вы подпадаете под правило. Если доход выше — выбора у вас нет.
Используйте следующие два года, чтобы прощупать почву. Посмотрите, как работает Roth-счет в вашем плане.
Ландшафт пенсионных накоплений меняется. Окно для выбора предпочитаемого налогового режима закрывается для сберегателей с высоким доходом.
Не игнорируйте крайний срок.
