Продажа инвестиций с прибылью влечёт за собой налог на прирост капитала – важный фактор для любого, кто управляет портфелем. Понимание принципов работы этих налогов – ставок, сроков владения и законных стратегий для минимизации обязательств – имеет решающее значение для максимизации вашей инвестиционной прибыли. Это руководство подробно описывает всё, что вам нужно знать для налоговых лет 2025-2026, предлагая практические советы, чтобы сохранить больше заработанного.
Что такое налог на прирост капитала?
Налог на прирост капитала применяется, когда вы продаёте актив (например, акции) по цене выше той, за которую изначально заплатили. Прибыль – разница между ценой покупки (себестоимостью) и ценой продажи – считается налогооблагаемым доходом. Важно различать реализованную прибыль (доходы от проданных активов) и нереализованную прибыль (бумажные доходы от активов, которыми вы всё ещё владеете). Налогообложению подлежат только реализованные доходы.
Налоговая ставка зависит от продолжительности владения активом перед продажей: краткосрочная или долгосрочная. Это различие имеет основополагающее значение, поскольку оно определяет, какая налоговая категория применяется к вашей прибыли.
Краткосрочные и долгосрочные доходы
Налоговая служба классифицирует доходы на основе срока владения. Краткосрочные доходы применяются к активам, которыми владели один год или меньше. Они облагаются налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, то есть рассматриваются как ваша зарплата или заработная плата. Ставки варьируются от 10% до 37%, что может быть дорого для лиц с высоким доходом.
Долгосрочные доходы, напротив, применяются к активам, которыми владели более одного года. Они подлежат более низким, льготным налоговым ставкам: обычно 0%, 15% или 20%. Эта разница существенна. Удержание инвестиций всего на несколько месяцев дольше может значительно снизить ваше налоговое бремя.
Ставки налога на прирост капитала: 2025-2026 годы
Налоговые ставки зависят от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи декларации. Вот упрощённый обзор диапазонов на 2025-2026 годы:
Налоговые диапазоны долгосрочного прироста капитала (2026)
| Налоговая ставка | Одинокие налогоплательщики | Совместно подающие декларацию супруги |
|---|---|---|
| 0% | Меньше 49 450 долларов США | Меньше 98 900 долларов США |
| 15% | От 49 451 до 545 500 долларов США | От 98 901 до 594 400 долларов США |
| 20% | Более 545 500 долларов США | Более 594 400 долларов США |
Эти пороги означают, что лица с более высоким доходом сталкиваются с более крутой налоговой ставкой на долгосрочные доходы. Разница между удержанием инвестиций в течение 11 месяцев и 13 месяцев может быть существенной.
Расчёт налога на прирост капитала: пошаговый процесс
Определение вашей налоговой обязанности просто:
- Себестоимость: Определите первоначальную цену покупки, включая комиссии.
- Чистые поступления от продаж: Рассчитайте сумму, которую вы получили после продажи, за вычетом любых транзакционных издержек.
- Прирост капитала: Вычтите себестоимость из чистых поступлений. Это ваша налогооблагаемая прибыль.
- Примените налоговую ставку: Используйте соответствующую краткосрочную или долгосрочную ставку в зависимости от срока владения и налогового диапазона.
Например, если вы купили акцию за 1000 долларов США и продали её за 1500 долларов США после удержания более одного года, ваш прирост капитала составляет 500 долларов США. Если ваш доход попадает в диапазон 15%, ваша налоговая обязанность составляет 75 долларов США.
Умные стратегии для минимизации налогового бремени
Несколько тактик могут помочь вам законно уменьшить налог на прирост капитала:
- Удерживайте инвестиции дольше: Приоритизируйте долгосрочные инвестиции, чтобы претендовать на более низкие ставки.
- Налоговая оптимизация убытков: Продавайте убыточные позиции, чтобы компенсировать прибыль, уменьшив общую налоговую нагрузку. Вы даже можете вычесть до 3000 долларов США убытков из обычного дохода, если ваши убытки превышают вашу прибыль.
- Налогово-эффективные инвестиции: Индексные фонды и ETF обычно распределяют меньше налогооблагаемых доходов, чем активно управляемые фонды.
- Пенсионные счета: Инвестируйте в рамках 401(k) или IRA, чтобы защитить доходы от налогов до снятия средств.
Заключение
Налог на прирост капитала является реальностью инвестирования, но не обязательно должен быть сюрпризом. Понимая правила, планируя стратегически и удерживая инвестиции на долгосрочную перспективу, вы можете минимизировать свою налоговую обязанность и максимизировать свою прибыль. Обращение к налоговому специалисту или использование налогового программного обеспечения может предоставить индивидуальные рекомендации для вашей конкретной ситуации.
