Большинство ремонтов дома не дают немедленного налогового облегчения, но продуманные улучшения могут значительно снизить вашу налоговую нагрузку. Налоговая служба (IRS) классифицирует расходы, связанные с домом, на ремонт, капитальные улучшения и энергоэффективные обновления – каждое из них имеет разные налоговые последствия. Понимание этих различий – ключ к максимальной экономии.
Три Способа, которыми Улучшения Дома Влияют на Ваши Налоги
IRS разделяет затраты на улучшение дома на три категории в зависимости от того, как и когда они влияют на налоги.
- Невычитаемые Улучшения: Большинство личных ремонтов, таких как перекраска или замена приборов, считаются личными расходами и не уменьшат вашу налоговую базу в год их проведения.
- Налоговые Льготы за Энергоэффективность: Определённые энергосберегающие улучшения, такие как установка новой изоляции или высокоэффективной системы отопления, вентиляции и кондиционирования (HVAC), могут претендовать на федеральные налоговые льготы, что напрямую снижает ваши налоги.
- Капитальные Улучшения и Будущая Экономия: Крупные ремонты, которые увеличивают стоимость вашего дома (например, новая крыша или пристройка), не дают немедленных вычетов, но увеличивают вашу налоговую базу. Это означает, что при продаже вы заплатите меньше налога на прирост капитала.
Вычеты vs. Льготы: В чём Разница?
Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, а налоговая льгота напрямую уменьшает ваши налоги. Вычет в размере 1000 долларов снижает сумму дохода, с которой вы платите налоги, в то время как льгота в размере 1000 долларов уменьшает ваши налоги на 1000 долларов.
Что Считается Ремонтом, а Что Капитальным Улучшением?
IRS определяет эти понятия по-разному. Ремонт поддерживает текущее состояние вашего дома (например, устранение протечки крана) и не подлежит вычету. Капитальные улучшения добавляют ценность, продлевают срок службы дома или адаптируют его для нового использования (например, замена крыши или установка новой системы HVAC). Капитальные улучшения не подлежат немедленному вычету, но увеличивают налоговую базу вашего дома.
Налоговые Льготы по Типу Проекта
Вот краткий обзор:
- Энергоэффективные Улучшения: Подходящие проекты (окна, двери, изоляция, тепловые насосы) могут претендовать на льготу за энергоэффективное улучшение дома, покрывающую до 30% затрат до 2025 года.
- Медицинские и Улучшения для Людей с Ограниченными Возможностями: Ремонты для медицинских нужд (пандусы для инвалидных колясок, расширенные дверные проёмы) могут быть вычтены как медицинские расходы, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).
- Улучшения для Домашнего Офиса: Самозанятые лица могут вычесть расходы на выделенное рабочее пространство дома, но должны соответствовать строгим требованиям к исключительному и регулярному использованию.
- Улучшения Арендной Недвижимости: Ремонт можно вычесть в год оплаты, а крупные улучшения необходимо амортизировать с течением времени.
Прирост Капитала и Продажа Вашего Дома
При продаже налог на прирост капитала рассчитывается на основе вашей прибыли. Увеличение налоговой базы за счёт капитальных улучшений снижает этот налогооблагаемый доход. Сохраняйте подробные записи о чеках и документах, чтобы обосновать эти корректировки.
Как Получить Налоговые Льготы
- Сохраняйте Чеки: Храните каждый чек за материалы, работу и документацию.
- Используйте Правильные Формы: Укажите вычеты в Приложении A и заявите о налоговых льготах, используя Форму 5695.
- Ведение Документации: Сохраняйте записи, пока улучшение влияет на вашу налоговую ситуацию.
Типичные Ошибки, Которых Следует Избегать
- Предположение, что все ремонты подлежат вычету.
- Путаница между ремонтом и капитальным улучшением.
- Заявление о вычетах за домашний офис без соблюдения требований IRS.
- Несохранение подтверждающих записей.
В заключение, хотя большинство улучшений дома не подлежат немедленному налоговому вычету, стратегические обновления могут снизить вашу налоговую нагрузку за счёт льгот, увеличения налоговой базы или вычетов на медицинские и деловые цели. Тщательное планирование и ведение документации необходимы для максимизации этих преимуществ.
