Americký úřad Internal Revenue Service (IRS) zavádí nové pravidlo, které by mohlo způsobit revoluci ve způsobu spoření na důchod. V platnost vstoupí v roce 2027.
Pokud je vám více než 50 let a vyděláváte vysoké příjmy, vaše současná strategie spoření už nemusí fungovat. S největší pravděpodobností budete muset použít jiný typ účtu.
To není jen doporučení. Toto je povinný požadavek podle zákona Secure 2.0 Act.
Vysvětlen požadavek Roth 401(k).
Zde je klíčový detail: Osoby s vysokými příjmy musí vkládat doháněcí příspěvky na účet Roth 401(k).
Na tradičních účtech 401(k) ušetříte peníze před zdaněním. Tím se sníží vaše současné daňové platby, ale daně budete muset zaplatit později, když prostředky vyberete.
Účty Roth 401(k) fungují obráceně. Nyní platíte daně, ale vybíráte peníze v důchodu bez daně.
Většina lidí volí tradiční cestu, pokud jsou přesvědčeni, že v budoucnu budou v nižším daňovém pásmu. Lidé s vysokými příjmy se však mohou ocitnout nuceni zvolit Rothovu cestu.
Koho se to týká?
Pravidlo platí pouze pro dvě kategorie lidí. Pokud není splněno alespoň jedno z kritérií, toto pravidlo se na vás nevztahuje.
- Je vám 50 let nebo více.
- Váš příjem je 145 000 $ nebo více.
Částka 145 000 $ je základní částka. V následujících letech může být mírně upraven, aby zohlednil inflaci.
Pokud vyděláváte 150 000 $, ale je vám 49 let? Jsi v bezpečí.
Pokud je vám 55 let, ale máte příjem 130 000 $? Jsi v bezpečí.
Toto je cílové pravidlo. Není to obecná změna pro všechny pracující důchodce.
Jak fungují dodatečné limity příspěvků v roce 2026
Než propadnete panice, podívejme se na čísla. Ještě máš čas. Mandát nezačne dříve než v roce 2027.
Nyní, v letech 2025 a 2026, máte stále flexibilitu.
- Základní limit příspěvku (do 50 let): 23 500 $.
- Dodatečný poplatek (50–63 let): Dalších 7 500 USD.
- Speciální doplňkový příspěvek (věk 60–63): Dalších 11 250 $.
Celkový limit včetně příspěvků zaměstnavatele: 70 000 $ Upozornění: Tento limit nezahrnuje dodatečné částky příspěvků.
Vzhledem k tomu, že pravidlo vstoupí v platnost až v příštím roce, stále můžete pro své další příspěvky používat tradiční 401(k). Platbu daní si budete moci odložit jako obvykle.
Maximalizujte své příspěvky, dokud můžete.
Proč dochází k posunu směrem k Rothovi?
Zákonodárci se domnívají, že výhody Rothova účtu nejvíce potřebují jednotlivci s vysokými příjmy.
Předpokládají, že daňový odpočet právě teď nepotřebujete. Pravděpodobně jste již v nejvyšší daňové skupině. Odborníci se domnívají, že v budoucnu zaplatíte na daních stejně nebo méně.
Logika je pravdivá pro některé, ale ne pro všechny.
Pokud budete mít příští rok větší odpočet, tradiční cesta vám přesto krátkodobě ušetří více peněz.
Nevýhody pro osoby s vysokými příjmy
Budete platit více daní nyní.
Pokud dostanete velkou výplatu, IRS si z ní většinu dnes vezme. Letos ztratíte likviditu.
Můžete toho litovat, pokud je situace na trhu špatná nebo když přijdete o práci.
Ti, kteří vydělávají méně než 145 000 dolarů, se mohou držet tradiční cesty. Odkládají placení daní až do důchodu, což často snižuje jejich celkovou daňovou zátěž v průběhu života.
Je to kompromis. S Roth účtem získáte růst bez daně, ale nyní za něj platíte prémii.
Co byste měli dělat?
Zkontrolujte svůj platový portál. Zjistěte, zda váš plán nabízí tradiční i Rothovy možnosti pro další příspěvky.
Pokud vám hrozí hranice příjmu? Můžete podléhat pravidlu. Pokud je váš příjem vyšší, nemáte na výběr.
Využijte následující dva roky k testování vod. Podívejte se, jak funguje účet Roth ve vašem plánu.
Prostředí penzijního spoření se mění. Okno pro výběr preferovaného daňového režimu se pro střadatele s vysokými příjmy zavře.
Nepřehlížejte termín.
