La maggior parte delle ristrutturazioni domestiche non offrono sgravi fiscali immediati, ma gli aggiornamenti strategici possono ridurre significativamente il carico fiscale. L’IRS classifica le spese relative alla casa in riparazioni, miglioramenti di capitale e miglioramenti dell’efficienza energetica, ciascuno con implicazioni fiscali diverse. Comprendere queste distinzioni è fondamentale per massimizzare i tuoi risparmi.
I tre modi in cui i miglioramenti domestici influiscono sulle tasse
L’IRS classifica i costi per il miglioramento della casa in tre categorie in base a come e quando influiscono sulle tasse.
- Aggiornamenti non deducibili: La maggior parte dei lavori di ristrutturazione personali, come la riverniciatura o la sostituzione degli infissi, sono considerati spese personali e non ridurranno le tasse nell’anno in cui vengono effettuati.
- Crediti d’imposta per l’efficienza energetica: Alcuni miglioramenti relativi al risparmio energetico, come l’installazione di nuovi isolamenti o un sistema HVAC ad alta efficienza, possono beneficiare di crediti d’imposta federali, riducendo la responsabilità fiscale dollaro per dollaro.
- Miglioramenti di capitale e risparmi futuri: Ristrutturazioni importanti che aumentano il valore della tua casa (come un nuovo tetto o un’aggiunta) non offrono detrazioni immediate ma aumentano la base dei costi. Ciò significa che quando vendi, pagherai meno tasse sulle plusvalenze.
Detrazioni vs Crediti: qual è la differenza?
Una detrazione fiscale riduce il tuo reddito imponibile, mentre un credito d’imposta riduce direttamente la tua fattura fiscale. Una detrazione di $ 1.000 riduce l’importo del reddito su cui si pagano le tasse, mentre un credito di $ 1.000 riduce le tasse di $ 1.000.
Cosa conta come riparazione o miglioramento del capitale?
L’IRS li definisce in modo diverso. Le riparazioni mantengono le condizioni attuali della tua casa (ad esempio, la riparazione di un rubinetto che perde) e non sono deducibili. I Miglioramenti di capitale aggiungono valore, prolungano la vita della casa o la adattano per un nuovo utilizzo (ad esempio, sostituendo il tetto o installando un nuovo sistema HVAC). I miglioramenti del capitale non sono immediatamente deducibili ma aumentano la base dei costi della tua casa.
Agevolazioni fiscali per tipologia di progetto
Ecco una guida rapida:
- Miglioramenti per l’efficienza energetica: I progetti idonei (finestre, porte, isolamento, pompe di calore) possono beneficiare del credito per il miglioramento della casa per l’efficienza energetica, che copre fino al 30% dei costi fino al 2025.
- Miglioramenti medici e di accessibilità: I lavori di ristrutturazione per esigenze mediche (rampe per sedie a rotelle, porte allargate) possono essere detratti come spese mediche se superano il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).
- Miglioramenti per l’ufficio in casa: I lavoratori autonomi possono detrarre le spese per lo spazio dedicato all’ufficio in casa, ma devono soddisfare severi requisiti per l’uso esclusivo e regolare.
- Miglioramenti alla proprietà in affitto: le riparazioni sono deducibili nell’anno pagato, mentre i miglioramenti principali devono essere ammortizzati nel tempo.
Plusvalenze e vendita della casa
Quando vendi, le imposte sulle plusvalenze si basano sul tuo profitto. Aumentando la base dei costi attraverso miglioramenti di capitale si riduce questo guadagno imponibile. Conservare registrazioni dettagliate delle ricevute e della documentazione per giustificare tali adeguamenti.
Come richiedere le agevolazioni fiscali
- Salva ricevute: conserva tutte le ricevute di materiali, manodopera e documentazione.
- Utilizza moduli corretti: Dettaglia le detrazioni nell’Allegato A e richiedi crediti energetici utilizzando il modulo 5695.
- Conservare i registri: Conserva i registri finché il miglioramento influisce sulla tua situazione fiscale.
Errori comuni da evitare
- Supponendo che tutte le ristrutturazioni siano deducibili.
- Confondere le riparazioni con miglioramenti di capitale.
- Richiedere le detrazioni per l’ufficio in casa senza soddisfare i requisiti dell’IRS.
- Mancata tenuta di registri verificabili.
In conclusione, mentre la maggior parte dei miglioramenti domestici non sono immediatamente deducibili dalle tasse, gli aggiornamenti strategici possono ridurre il carico fiscale attraverso crediti, aumento della base dei costi o detrazioni per uso medico e aziendale. Un’attenta pianificazione e tenuta dei registri sono essenziali per massimizzare questi benefici.
