Американская налоговая система создает резкий дисбаланс: работник, зарабатывающий $600 000, может столкнуться с комбинированными налоговыми ставками, превышающими 50%, в то время как миллиардеры, такие как Илон Маск, с состоянием более $670 миллиардов, платят лишь небольшую часть в виде фактических налогов. Это не уклонение от уплаты налогов; это фундаментальный недостаток в том, как закон относится к разным видам дохода.
Суровая Реальность для Высокооплачиваемых
Лица с существенными зарплатами облагаются налогом в соответствии с обычными правилами обложения доходов. Хотя верхняя федеральная ставка составляет 37% (или 35% для тех, кто зарабатывает $600 000), фактическое бремя выше. Добавьте налоги Medicare, государственные подоходные налоги (до 13% в таких штатах, как Калифорния) и взносы в социальные фонды, и общая ставка легко может превысить 50% в регионах с высокими налогами.
У наемных работников ограниченные возможности для снижения налогового бремени. Зарплаты указываются в справках W-2, облагаются налогом немедленно и не могут быть отложены или конвертированы без возникновения обязательств. Деньги облагаются налогом еще до поступления в банк.
Миллиардеры и Неосуществленные Прибыли
Состояние Маска не происходит из большой зарплаты. Вместо этого оно возникает из роста стоимости его акций в Tesla, SpaceX и других компаниях. Это увеличение стоимости не облагается налогом до тех пор, пока активы не будут проданы, что означает, что миллиарды в увеличении капитала могут произойти без возникновения подоходного налога.
В настоящее время в США освобождаются от налогообложения неосуществленные капитальные прибыли, что позволяет богатым непропорционально выигрывать. Если вы владеете растущими в цене акциями, но не продаете их, вы не должны платить налоги. Это правило применяется ко всем, но оно благоприятствует тем, чье богатство в основном происходит от активов, а не от зарплаты.
Капитальные Прибыли против Обычных Доходов
Когда миллиардеры продают активы, они платят налог на капитальные прибыли, а не подоходный налог. Ставки налога на долгосрочные капитальные прибыли составляют 0%, 15% или 20% – что значительно ниже, чем верхняя ставка 37% на обычный доход. Даже при ставке в 20%, наемные работники также сталкиваются с налогами на заработную плату и государственными налогами.
Это создает дисбаланс. Врач, зарабатывающий $600 000, платит 35% федерального налога плюс государственные и налоги на заработную плату, в то время как человек, зарабатывающий $600 000 от продажи акций, платит только 20% федерального налога на капитальные прибыли.
Данные: Миллиардеры Платят Меньше
Исследование Калифорнийского университета в Беркли от 2025 года, проведенное среди 400 самых богатых американцев, показало, что их средняя эффективная налоговая ставка составляла всего 23,8% в период с 2018 по 2020 год, по сравнению с 30% в предыдущий период. Средний американец платил 30% за тот же период, в то время как высокооплачиваемые наемные работники платили 45%.
Исследование показало, что миллиардеры платили более низкие ставки, потому что они скрывали больше бизнес-доходов и сталкивались с более низкими налоговыми ставками на то, что они сообщали.
Стратегии Уклонения от Уплаты Налогов
Богатые люди используют законные стратегии для минимизации налоговых обязательств. Один из методов – заимствование под залог акций вместо их продажи. Кредиты не являются налогооблагаемым доходом, что позволяет получить доступ к деньгам, не вызывая налоговых последствий.
Другая тактика – хранение активов до смерти, что приводит к «повышению базиса». Это сбрасывает стоимость актива до его стоимости на момент смерти, стирая накопленные капитальные прибыли для наследников.
Влияние Налоговых Снижений 2017 Года
Налоговые сокращения и изменения 2017 года еще больше расширили разрыв. Сократив корпоративную налоговую ставку с 35% до 21%, это принесло пользу богатым владельцам бизнеса, чье состояние связано с корпоративной оценкой. Исследование Калифорнийского университета в Беркли показало, что эффективная налоговая ставка топ-400 американцев снизилась с 30% до 23,8% после этих изменений.
Основная проблема не в усилиях или вкладе; она в том, как доход классифицируется в налоговом кодексе. Большинство американцев платят налоги немедленно на заработную плату, в то время как сверхбогатые накапливают богатство благодаря не облагаемому налогом увеличению стоимости.
Система дает богатым больше контроля над тем, когда, если и как облагается их доход. У наемного работника нет такого выбора.
