L’IRS a une nouvelle règle à venir qui pourrait complètement changer la façon dont vous épargnez pour la retraite. Cela commence en 2027.
Si vous avez plus de 50 ans et que vous gagnez un salaire élevé, votre stratégie actuelle pourrait ne plus fonctionner. Vous serez probablement obligé d’ouvrir un autre type de compte.
Ce n’est pas une suggestion douce. Il s’agit d’un mandat en vertu de la loi Secure 2.0.
L’exigence Roth 401(k) expliquée
Voici le détail spécifique qui compte : les hauts revenus doivent acheminer leurs contributions de rattrapage vers un Roth 41(k).
Les 401(k) traditionnels vous permettent d’économiser avec des dollars avant impôts. Vous réduisez votre facture fiscale actuelle. Vous payez des impôts plus tard lorsque vous retirez l’argent.
Les Roth 401(k) sont à l’opposé. Vous payez des impôts maintenant. Vous retirez l’argent en franchise d’impôt à la retraite.
La plupart des gens préfèrent la voie traditionnelle s’ils pensent qu’ils se retrouveront plus tard dans une tranche d’imposition inférieure. Des hauts revenus ? Ils pourraient être coincés avec la route Roth.
À qui cela s’applique-t-il ?
Cela ne touche que deux groupes de personnes. Si vous manquez l’un ou l’autre des critères, cela ne vous concerne pas.
- Vous avez 50 ans ou plus.
- Votre revenu est de 145 000 $ (ou plus).
Le chiffre de 145,00 $ est fixe. Il s’ajuste légèrement à l’inflation des années à venir, mais il s’agit là de la référence.
Si vous gagnez 150 000 $ mais que vous avez 49 ans ? Vous êtes en sécurité.
Si vous avez 55 ans mais gagnez 130 000 $ ? Vous êtes en sécurité.
Il s’agit d’une règle ciblée. Il ne s’agit pas d’un changement généralisé pour tous les travailleurs âgés.
Comment fonctionnent les limites de rattrapage 2026
Avant de paniquer, regardons les chiffres. Vous avez du temps. Le mandat ne démarre qu’en 2027.
À l’heure actuelle, en 2025 et 2026, vous disposez d’une flexibilité.
Plafond de cotisation standard (moins de 50 ans) : 23 500 $.
Contribution de rattrapage (50-63) : 7 500 $ supplémentaires.
Rattrapage spécial (60-63 ans) : Supplément de 11 250 $.
Limite totale avec contrepartie de l’employeur : 70 000 $. Ce plafond exclut les montants de rattrapage.
Étant donné que la règle n’entrera en vigueur que l’année prochaine, vous pouvez toujours utiliser le traditionnel 401(k) pour vos fonds de rattrapage. Vous pouvez reporter les impôts comme d’habitude.
Maximisez-le maintenant tant que vous le pouvez.
Pourquoi le passage à Roth ?
Les décideurs politiques pensent que les hauts revenus sont ceux qui auront le plus besoin du bénéfice Roth.
Ils supposent que vous n’aurez plus besoin de l’allégement fiscal maintenant. Vous êtes probablement déjà dans la tranche la plus élevée. Ils croient que vous paierez le même montant ou moins d’impôts plus tard.
La logique est bonne pour certains. Ce n’est pas pour tout le monde.
Si vous avez des déductions importantes l’année prochaine, la voie traditionnelle vous permet quand même d’économiser davantage d’argent à court terme.
L’inconvénient pour les hauts revenus
Vous paierez plus d’impôts maintenant.
Si vous percevez un gros salaire, l’IRS prend aujourd’hui une part plus importante. Vous perdez des liquidités au cours de votre année en cours.
Vous pourriez le regretter dans un mauvais marché. Ou dans un an, vous perdez votre emploi.
Ceux qui gagnent moins de 145 000 $ peuvent s’en tenir à la voie traditionnelle. Ils reportent leurs impôts jusqu’à la retraite. Cela réduit souvent leur charge fiscale à vie.
C’est un compromis. Vous obtenez une croissance non imposable avec un Roth. Vous payez une prime maintenant pour cela.
Que dois-tu faire ?
Vérifiez votre portail de paie. Vérifiez si votre plan propose à la fois des options traditionnelles et Roth pour les cotisations de rattrapage.
Si vous êtes proche du plafond de revenus ? Vous pourriez être admissible. Si c’est fini, vous n’avez pas le choix.
Profitez des deux prochaines années pour tester le terrain. Voyez comment le compte Roth se comporte dans votre plan.
Le paysage de l’épargne-retraite évolue. La fenêtre permettant de choisir votre traitement fiscal préféré se ferme pour les épargnants à revenus élevés.
N’ignorez pas la date limite.
