Продаж інвестицій з прибутком спричиняє податок на приріст капіталу – важливий чинник для будь-кого, хто керує портфелем. Розуміння принципів роботи цих податків – ставок, термінів володіння та законних стратегій для мінімізації зобов’язань – має вирішальне значення для максимізації вашого інвестиційного прибутку. Цей посібник докладно описує все, що вам потрібно знати для податкових років 2025-2026, пропонуючи практичні поради, щоб зберегти більше заробленого.
Що таке податок на приріст капіталу?
Податок на приріст капіталу застосовується, коли ви продаєте актив (наприклад, акції) за ціною вищою за ту, за яку спочатку заплатили. Прибуток – різниця між ціною купівлі (собівартістю) та ціною продажу – вважається оподатковуваним доходом. Важливо розрізняти реалізований прибуток (доходи від проданих активів) та нереалізований прибуток (паперові доходи від активів, якими ви все ще володієте). Оподаткуванню підлягають лише реалізовані доходи.
Податкова ставка залежить від тривалості володіння активом перед продажем: короткострокова або довгострокова. Ця різниця має основне значення, оскільки вона визначає, яка податкова категорія застосовується до вашого прибутку.
Короткострокові та довгострокові доходи
Податкова служба класифікує доходи з урахуванням терміну владения. Короткострокові доходи застосовуються до активів, якими володіли один рік або менше. Вони оподатковуються за звичайною ставкою прибуткового податку, тобто розглядаються як ваша зарплата або заробітна плата. Ставки варіюються від 10 до 37%, що може бути дорого для осіб з високим доходом.
Довгострокові доходи, навпаки, застосовуються до активів, якими володіли понад рік. Вони підлягають нижчим, пільговим податковим ставкам: зазвичай 0%, 15% чи 20%. Ця різниця суттєва. Утримання інвестицій лише на кілька місяців довше може значно знизити ваш податковий тягар.
Ставки податку на приріст капіталу: 2025-2026 роки
Податкові ставки залежать від вашого оподатковуваного доходу та статусу подання декларації. Ось спрощений огляд діапазонів на 2025-2026 роки:
Податкові діапазони довгострокового приросту капіталу (2026)
| Податкова ставка Самотні платники податків | Подружжя, що спільно подає декларацію |
| :——- | :——————— | :——————— |
| 0% | Менше ніж 49 450 доларів США | Менше 98 900 доларів США
| 15% | Від 49451 до 545500 доларів США | Від 98901 до 594400 доларів США |
| 20% | Понад 545 500 доларів США | Понад 594 400 доларів США |
Ці пороги означають, що з більш високим доходом зіштовхуються з крутішою податкової ставкою на довгострокові доходи. Різниця між утриманням інвестицій протягом 11 місяців та 13 місяців може бути суттєвою.
Розрахунок податку на приріст капіталу: покроковий процес
Визначення вашого податкового обов’язку просто:
- Собівартість: Визначте початкову ціну покупки, включаючи комісії.
- Чисті надходження від продажів: Розрахуйте суму, яку ви отримали після продажу, за вирахуванням будь-яких транзакційних витрат.
- Приріст капіталу: Відніміть собівартість із чистих надходжень. Це ваш оподатковуваний прибуток.
- Застосуйте податкову ставку: Використовуйте відповідну короткострокову або довгострокову ставку залежно від терміну володіння та податкового діапазону.
Наприклад, якщо ви купили акцію за 1000 доларів США і продали її за 1500 доларів США після утримання більше одного року, ваш приріст капіталу становить 500 доларів США. Якщо ваш дохід потрапляє до діапазону 15%, ваш податковий обов’язок становить 75 доларів США.
Розумні стратегії для мінімізації податкового навантаження
Декілька тактик можуть допомогти вам законно зменшити податок на приріст капіталу:
- Утримуйте інвестиції довше: Пріорітизуйте довгострокові інвестиції, щоб претендувати на нижчі ставки.
- Податкова оптимізація збитків: Продавайте збиткові позиції, щоб компенсувати прибуток, зменшивши загальне податкове навантаження. Ви навіть можете відняти до 3000 доларів США збитків із звичайного доходу, якщо ваші збитки перевищують ваш прибуток.
- Податково-ефективні інвестиції: Індексні фонди та ETF зазвичай розподіляють менше оподатковуваних доходів, ніж активно керовані фонди.
- Пенсійні рахунки: Інвестуйте в рамках 401(k) або IRA, щоб захистити доходи від податків до зняття коштів.
Висновок
Податок на приріст капіталу є реальністю інвестування, але не обов’язково має бути сюрпризом. Розуміючи правила, плануючи стратегічно та утримуючи інвестиції на довгострокову перспективу, ви можете мінімізувати свій податковий обов’язок та максимізувати свій прибуток. Звернення до податкового спеціаліста або використання податкового програмного забезпечення може надати індивідуальні рекомендації для конкретної ситуації.
