Більшість ремонтів будинків не надають миттєвої податкової пільги, але продумані покращення можуть значно зменшити ваш податковий тягар. Служба внутрішніх доходів (IRS) класифікує витрати, пов’язані з будинком, як ремонт, капітальний ремонт та енергозберігаючу модернізацію — кожна з яких має різні податкові наслідки. Розуміння цих відмінностей є ключем до максимізації заощаджень.
Три способи покращення будинку впливають на ваші податки
IRS ділить витрати на поліпшення житла на три категорії залежно від того, як і коли вони впливають на податки.
- Покращення, які не підлягають вирахуванню: Більшість особистих ремонтів, таких як перефарбування або заміна побутової техніки, вважаються особистими витратами та не зменшують вашу податкову базу в тому році, коли вони були зроблені.
- Податкові пільги на енергоефективність: Певні покращення енергозбереження, такі як встановлення нової ізоляції або високоефективної системи опалення, вентиляції та кондиціонування повітря (HVAC), можуть мати право на федеральні податкові пільги, що безпосередньо зменшує ваші податки.
- Значні покращення та майбутня економія: Великі ремонтні роботи, які збільшують вартість вашого будинку (наприклад, новий дах або добудова), не забезпечують негайного вирахування, але збільшують вашу податкову базу. Це означає, що ви будете платити менше податку на приріст капіталу під час продажу.
Відрахування проти пільг: у чому різниця?
Податкова знижка зменшує ваш оподатковуваний дохід, а Податковий кредит безпосередньо зменшує ваші податки. Відрахування в розмірі 1000 доларів США зменшує суму доходу, з якого ви сплачуєте податки, а звільнення від оподаткування в розмірі 1000 доларів США зменшує ваші податки на 1000 доларів США.
Що вважається ремонтом, а що капітальним поліпшенням?
IRS визначає ці поняття по-різному. Ремонт підтримує поточний стан вашого будинку (наприклад, ремонт крана, що протікає) і не підлягає вирахуванню. Капітальні покращення додають цінності, продовжують термін служби будинку або пристосовують його до нового використання (наприклад, заміна даху або встановлення нової системи ОВК). Капітальні поліпшення не підлягають негайному вирахуванню, але збільшують базу оподаткування вашого будинку.
Податкові пільги за типом проекту
Ось короткий огляд:
- Енергоефективні покращення: Прийнятні проекти (вікна, двері, теплоізоляція, теплові насоси) можуть претендувати на кредит на енергоефективне покращення будинку, що покриває до 30% витрат до 2025 року.
- Покращення медичного обслуговування та інвалідності: Медичне покращення (пандуси для інвалідних візків, ширші дверні прорізи) можна вирахувати як медичні витрати, якщо вони перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI).
- Покращення домашнього офісу: Самозайняті особи можуть вираховувати вартість виділеного робочого місця вдома, але повинні відповідати суворим вимогам щодо виключного та регулярного використання.
- Покращення орендованого майна: Ремонт можна вирахувати в рік оплати, але значні покращення мають амортизуватися з часом.
Приріст капіталу та продаж вашого будинку
Коли ви продаєте, податок на приріст капіталу розраховується на основі вашого прибутку. Збільшення бази оподаткування шляхом капітальних удосконалень зменшує цей оподатковуваний дохід. Ведіть детальний облік квитанцій і документів для підтвердження цих коригувань.
Як отримати податкові пільги
- **Зберігайте квитанції: ** Зберігайте кожну квитанцію про матеріали, роботу та документацію.
- Використовуйте правильні форми: Введіть відрахування в Додатку A та вимагайте податкових пільг за допомогою форми 5695.
- Ведення записів: Зберігайте записи, поки покращення впливає на вашу податкову ситуацію.
Поширених помилок, яких слід уникати
Припускаючи, що всі ремонтні роботи підлягають вирахуванню.
* Плутанина між ремонтом і капітальним поліпшенням.
Вимагайте відрахування з домашнього офісу, не дотримуючись вимог IRS.
* Нездатність підтримувати допоміжні записи.
На завершення : хоча більшість ремонтів будинку не підлягають оподаткуванню відразу, стратегічні оновлення можуть зменшити ваш податковий тягар за допомогою стимулів, збільшення податкової бази або відрахувань для медичних і бізнес-цілей. Для максимізації цих переваг необхідні ретельне планування та ведення записів.
