Виграш у казино, лотерею чи парі – це добре, але Служба внутрішніх доходів (IRS) вважає ці виграші оподатковуваним доходом. Розуміння того, як оподатковується прибуток від азартних ігор, має вирішальне значення для уникнення штрафів і дотримання вимог. Цей посібник пояснює правила декларування виграшів, вирахування збитків і роботи з податковими формами.
Чому виграші в азартних іграх оподатковуються
Податковий кодекс розглядає виграші в азартних іграх так само, як і будь-який інший вид доходу — від роботи, інвестицій чи призів. Це стосується як грошових виграшів, так і негрошових призів, таких як автомобілі, електроніка чи подорожі, які оподатковуються за справедливою ринковою вартістю. IRS розглядає виграші як збільшення багатства, що робить їх оподатковуваними.
Що вважається доходом від азартних ігор?
Будь-які гроші або призи, виграні випадково, вважаються оподатковуваним доходом:
- Готівкові виграші : виграші в казино, покерних турнірах, лотереях, спортивних ставках та ігрових шоу.
- Безготівкові виграші : автомобілі, електроніка, поїздки або товари, отримані як призи. Вони оподатковуються за справедливою ринковою вартістю на момент виграшу.
Як оподатковуються виграші в азартних іграх?
Виграші в азартних іграх розглядаються як звичайний дохід, як заробітна плата. Великі виграші можуть поставити вас під вищу податкову категорію, тобто оподатковуватиметься більший відсоток вашого загального доходу. Казино можуть утримувати федеральні податки зі значних виграшів, але ви все одно несете відповідальність за декларування повної суми у своїй податковій декларації.
Коли казино звітують або утримують податки
Казино, букмекерські заклади та інші організації зобов’язані видавати форму W-2G за певних обставин:
- Бінго/слоти : виграші 1200 доларів або більше.
- Кено : $1500 або більше після вирахування суми ставки.
- Покерні турніри : виграші понад 5000 доларів США.
- Лотереї/розіграші : виграші понад 600 доларів США або щонайменше в 300 разів більше суми ставки.
Невеликі виграші, нижчі за ці порогові суми, можуть не призвести до видачі форми W-2G, але вони все одно підлягають оподаткуванню та повинні повідомлятися.
Відрахування програшу в азартних іграх
Ви можете вирахувати програші в азартних іграх, але лише в межах вашого виграшу. Для цього ви повинні вказати відрахування в Додатку A вашої податкової декларації. Якщо ви виграєте 3000 доларів і програєте 5000 доларів, ви можете відняти лише 3000 доларів. Важливо вести ретельний облік (квитанції, квитки, журнали).
Декларування виграшів в азартних іграх у податковій декларації
Виконайте такі кроки, щоб належним чином оголосити про свої виграші:
- Загальні виграші : додайте всі грошові виграші та справедливу ринкову вартість безготівкових призів.
- Задекларувати як дохід : повідомте про виграші в Додатку 1, частина I як «Інші доходи».
- Введіть утримані податки : введіть суми, вказані у формі W-2G у розділі платежів.
- Деталізуй відрахування : якщо ви деталізуєте відрахування, деталізуйте свої втрати в Додатку A (до розміру вашого виграшу).
Державні податки на виграші в азартних іграх
Більшість штатів оподатковують виграші в азартних іграх як звичайний дохід. Вас можуть вимагати сплачувати податки як у штаті, де ви виграли, так і в штаті, у якому ви проживаєте. Деякі штати не стягують прибутковий податок, але ви все одно можете бути зобов’язані платити федеральні податки.
Що робити після великого виграшу
- Надайте документацію : збережіть усі платіжні квитанції та податкові форми.
- Перевірити утримання : переконайтеся, що федеральні або державні податки були утримані.
- Відкладіть кошти : відкладіть гроші на податки.
- Ведіть журнал : точно відстежуйте свої виграші та програші.
- Зверніться за порадою : проконсультуйтеся з фінансовим радником, щоб отримати великі виграші.
Якщо ви не можете сплатити податкові рахунки
Якщо ви не можете дозволити собі платити, подайте податки вчасно, щоб уникнути штрафів. IRS пропонує щомісячні плани виплат і може надати продовження або відмову від оплати, якщо виникнуть труднощі.
Підсумовуючи, виграші в азартних іграх є доходом, який підлягає оподаткуванню, і точна звітність має вирішальне значення для дотримання законодавства. Ведіть детальний облік, розумійте правила оподаткування та подумайте про те, щоб отримати професійну консультацію, щоб уникнути штрафів.
