Користуючись будь-яким банківським продуктом, будь то кредит, внесок або дебетова карта, важливо контролювати рух грошових коштів на рахунку. Особливо це актуально для юридичних осіб та підприємців, які ведуть комерційну діяльність. Виписка з банку є офіційним фінансовим документом, який підтверджує суму зарахування і списання грошей. На підставі такої довідки можна підтвердити доходи і витрати підприємства, а також суму податку при будь-якій формі оподаткування.
Виписка з рахунку для підприємців і організацій
Банківська виписка формується на щоденній основі на кожен рахунок, відкритий у фінансовій установі. Це може бути розрахунковий рахунок, через який компанія веде свою діяльність, отримуючи прибуток і взаємодіючи з контрагентами та постачальниками або рахунок, відкритий для кредитних потреб.
Запросити виписку з рахунку в банку можна в будь-який момент. Вона формується на певний період, який цікавий замовнику. У цій довідці відображається інформація:
- про надходження грошових коштів;
- переказ грошей на користь третіх осіб;
- банківських комісіях.
Виписки з банку можна вимагати при зверненні відповідального уповноваженої особи у відділення фінансової установи. У різних компаніях потрібне різний час на виготовлення довідки. Це може зайняти від декількох хвилин до 3 робочих днів в залежності від регламенту організації.
Стаття в тему: як отримати виписку з особового рахунку в Ощадбанку
Крім того, для підприємств, що мають розрахунково-касове обслуговування в конкретному банку, часто надається віддалений доступ до поточного допомогою клієнт-банку. В цьому сервісі можна формувати такий документ в режимі онлайн, але він не буде мати юридичної сили. Для передачі довідки в контролюючі органи необхідні печатку і підпис співробітника банківської компанії.
Що відображається в документі?
Виписка по рахунку між собою може трохи відрізнятися в різних банках. Але існує єдина форма запису для обов’язкового заповнення інформації, яка відображається у довідці:
Прикладом може служити наступний зразок виписки з банківського рахунку:
Найменування банку: АТ «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральна ліцензія на зЕкшн снення банківських операцій № 3137 від 26.08.2015
Виписка з банківських рахунків на 18.08.2017
Найменування організації: ТОВ «Планета» Номер рахунку: 40705910706000004461 Дата формування: 18.08.2017 Дата останньої операції: 17.08.2017 Вхідний залишок (До): 15 000,00 |
||||||
Дата |
№ Документа |
Кореспондуючий рахунок |
Вид операції |
Відділення банку |
Сума | |
Дебет (Д) | Кредит (К) | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
17.08.2017 | 243 | 40705910706000004345 | 2 | 5403654 | 10 000,00 | |
17.08.2017 | 351 | 30300145856300012564 | 1 | 5503525 | 25 000,00 | |
17.08.2017 | 242 | 40705910706000002425 | 3 | 5503525 | 10 000,00 | |
Вихідний залишок: (До) 20 000,00 |
Виписка банку повинна містити в собі повну інформацію по кожній операції:
У виписці з банку з розрахункового рахунку дотримується загальноприйнятий зразок «подвійного запису». Після кожної операції вказується залишок по дебету і кредиту. У розділі дебет відображаються всі надходження грошових коштів, на кредиті – списання.
Виписка банку повинна підтверджуватися супровідними документами (ордерами, платіжними дорученнями, вимогами). Вписані операції вважаються Екшн сними тільки при наявності відповідних підтвердних документів.
Кому надається довідка?
Виписка з банківського рахунку надається певного кола відповідальних осіб, яких призначає керівник компанії. Як правило, запитувати довідки має право, звернувшись особисто, бухгалтер організації.
Бухгалтер повинен отримати безпосередньо документ і платіжні доручення, що підтверджують операції. В цей же день необхідно буде провести всі проводки в бухгалтерській системі підприємства, зазвичай 1С, використовуючи стандарт подвійного запису. Для проводок використовується кореспонденцій рахунок і той рахунок, який застосовується в операції.
Довідки для фізичних осіб
Виписка з розрахункового рахунку для організації – це важливий фінансовий документ, який необхідний для бухгалтерії підприємства. Але що таке виписка для фізичних осіб? Чи потрібна вона їм?
Фізичні особи можуть різним чином взаємодіяти з банківською організацією. Мати кредитну або дебетову картку, внесок або кредит, оплачувати іпотеку, автокредитування. Виписки банку для фізичних осіб в першу чергу носять інформаційний характер про рух грошових коштів.
Клієнт може самостійно контролювати надходження і списання грошей, перевіряти інформацію про комісіях та відсотках за договором. Крім того, такий документ на паперовому носії має юридичну силу. Довідка буде підтверджувати наявність простроченої заборгованості, виконання зобов’язань за договором і підходить для подання у суд або інші банківські організації.
Для кредитів
Виписка по кредиту відображає в собі суму зарахування і списання грошей. У графі «Надходження» знаходяться суми, які вносить клієнт. В розділі «Списання» розміщені дані про те, як розподіляються кошти з рахунку.
Вказується інформація про те, яка сума була списана з основного боргу, а яка пішла на погашення відсотків за фактичне користування кредитними коштами. Дати фактичного надходження грошей і списання, а також кількість коштів, що знаходяться на рахунку на поточний момент.
Так само, як і для юридичних осіб, єдиного стандарту немає, але зразки довідок мають загальні принципи і створюються на спеціальному банківському бланку. Прикладом може служити наступна виписка по розрахунковому рахунку:
Найменування банку: АТ «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральна ліцензія на зЕкшн снення банківських операцій № 3137 від 26.08.2015
ВИПИСКА З ПОТОЧНОГО РАХУНКУ із 1.07.2017 за 18.08.2017
Клієнт: Іванов Іван Іванович Номер рахунку: 40805910706000004461 Дата формування: 18.08.2017 Дата останньої операції: 17.08.2017
|
||||||||||
Дата |
Зміст операції |
Надходження |
Списання |
Залишок на рахунку |
Сума | |||||
Оставшаяся сума основного боргу | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
17.08.2017 | Зарахування грошових коштів |
16 450 |
60,26 |
134 005,26 |
||||||
17.08.2017 | Погашення основного боргу |
14 699,52 |
60,26 |
134 005,26 |
||||||
17.08.2017 | Погашення відсотків за поточний місяць |
2 754,47 |
60,26 |
134 005,26 |
||||||
12.07.2017 | Зарахування грошових коштів |
16 450 |
52,25 |
148 704,78 |
||||||
12.07.2017 | Погашення основного боргу |
12 596,40 |
52,25 |
148 704,78 |
||||||
12.07.2017 | Зарахування грошових коштів |
2 983,59 |
52,25 |
148 704,78 |
||||||
Сума основного боргу на 18.08.2017: 134 005,26 |
Якщо по ходу договору була допущена прострочена заборгованість та нараховані штрафи або пені, то ця інформація також відображається у виписці з особового рахунку. Клієнт може самостійно розрахувати, виходячи з цієї довідки, загальну суму, витрачену на оплату штрафів і відсотків.
Для кредитних карт
Власники кредиток за підсумками кожного розрахункового періоду одержують рахунки-виписки, в яких вказана сума транзакцій за минулий місяць, інформація про зарахування грошей, загальна сума заборгованості і обов’язковий платіж.
Стандартні дані про стан рахунку містять мінімальну інформацію. Банки можуть оповіщати клієнтів за допомогою СМС-інформування, відправкою листа на пошту або електронну адресу. Більш детальний документ банку по розрахунковому рахунку формується при безпосередній запиті клієнта.
Для вкладів
Виписка з банківського рахунку за вкладом включає в себе інформацію про суму на поточний момент, а також про нарахованих відсотках. Це актуально для вкладів з щомісячною капіталізацією відсотків, так як клієнт може самостійно відстежувати прибуток, який приносить його депозит.
У банківській виписці можна буде відстежувати і рух грошових коштів, якщо за умовами депозиту передбачено часткове зняття грошей або переказ відсотків на дебетову картку.
Як отримати довідку фізичній особі?
Документ автоматично формується щоденно у особистому кабінеті клієнта. Контролювати свої договори можна через комп’ютер або мобільний додаток. Для цього немає необхідності складати додаткові запити або заяви, довідка формується в режимі онлайн.
Але інтернет-виписка містить тільки довідкову інформацію. Офіційний документ повинен мати печатку банку і підпис співробітника. Запитати довідку можна при зверненні в банк і написанні письмової заяви.
Документ для фізичних осіб виготовляється, як правило, миттєво, але обробляти запит деякі банківські компанії можуть до 3 робочих днів. Для складання заяви при собі необхідно мати паспорт, також може знадобитися номер договору, оформленого в банку.